내부회계관리제도 IT 통제에 필요한 소스코드 형상관리 솔루션

내부회계관리제도란

재무보고와 관련된 위험을 예방하기 위해

사전에 규정된 절치와 방법에 따라 재무제표를 작성하게 해서

회계의 투명성과 일관성을 확보하는것을 말하는데요.

IT 정보기술 또한 시스템 관점에서 재무보고의 위험을 사전에 방지할수 있도록

통제하는 항목들이 포함되어 있습니다.

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외부감사법 전부 개정법률에서는 회계정보의 신뢰성을 확보하기 위해

자산 총액 2조원 이상의 기업에 대해 2019년부터 단계적으로 내부회계관리제도에 대한

외부감사인의 인증 수준이 '검토' 에서 '감사'로 상향되었습니다.

이로 인해 IT 통제를 위해 필요한 소스코드 형상관리 솔루션을 도입해서

프로그램 변경에 대한 관리 통제 및 프로세스 확립이 필요한 상황입니다.

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IT 정보기술 통제 대상 기업

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2020년 - 자산총액 2조원 이상 대기업

2021년 - 자산총액 5000억원 이상 2조원 미만 중견기업

2022년 - 자산총액 1000억원 이상 5000억원 미만

2023년 - 자산총액 1000억원 미만의 모든 상장사

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내부 회계 감사 프로그램 변경에 대한 관리 통제 부문 체크리스트

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프로그램 개발 타당성 분석 및 승인

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지적사항

사업목적 및 재무보고 목적을 달성할 수 없는 부적절한 프로그램이 개발되어 재무적 손실이 발생할 위험

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권고사항

개발담당자는 신규 시스템 개발에 대해 유관부서와 함께 요구사항 등을 논의하고

개발의 타당성을 분석하여 승인권자의 승인을 득한다.

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프로그램 개발 테스트 및 결과 보고

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지적사항

테스트 되어야 할 요소들이 명시되지 않아 프로그램 개발의 오류들이 해결되지 않은 채로 도입되어

재무적 손실이 발생할 위험

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권고사항

개발담당자는 신규로 개발된 시스템에 대해 테스트 시나리오를 작성하여

개발부서 및 유관부서 테스트를 수행하고 테스트 결과에 대해 승인권자의 승인을 득한다.

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프로그램 개발 완료 보고

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지적사항

신규로 개발한 시스템이 사업목적 및 재무보고 목적을 달성할 수 없는 상태에서 도입되어

재무적 손실이 발생할 위험

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권고사항

프로젝트 개발 완료 시 개발담당자는 프로젝트 완료보고서 및 검수확인서를 작성하여

프로젝트 부서장, 유관부서 부서장 및 경영진 등에게 보고하고 승인을 득한다.

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개발 환경과 운영환경 분리 및 이관 권한의 제한적 부여

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지적사항

개발환경과 운영환경이 분리되지 않아 불안정한 변경 건이 발생하여

재무데이터의 신뢰성 및 무결성이 훼손될 위험

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권고사항

개발자는 운영 환경에 접근이 불가하도록 접근권한이 제한되어 있으며,

운영환경으로의 이관은 개발을 수행하지 않는 담당자에게 부여되어 있다.

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프로그램 변경 요청 및 승인

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지적사항

요구사항에 부합하지 않거나 부적절한 변경 건이 운영시스템에 반영되어

재무데이터의 신뢰성 및 무결성이 훼손될 위험

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권고사항

현업 요청자는 전자결재를 통해 프로그램 변경을 요청하고

현업부서장 및 IT팀장은 요청 내용을 검토하고 승인한다.

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프로그램 변경 이관에 대한 승인

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지적사항

요구사항에 부합하지 않거나 부적절한 변경 건이 운영시스템에 반영되어

재무데이터의 신뢰성 및 무결성이 훼손될 위험

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권고사항

개발담당자는 개발이 완료된 건에 대해

운영환경 이관을 요청하고 상위권자의 승인을 득한다.

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당사에서 공급하고 있는 내부회계관리제도 IT 통제에 필요한 소스코드 형상관리

솔루션은 프로세스 기반으로 어플리케이션을 개발 및 관리함으로써

업무의 효율성을 향상시켜 주며,

웹 기반의 변경관리 기능을 통해 프로그램 변경 관리를 효과적으로 지원하고

프로그램 소스코드 및 산출물을 통합 관리하여 자원의 손실을 방지할수 있습니다.

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내부 회계감사 대응을 위해 필요한 소스코드 형상관리 솔루션은

공공기관, 금융, 교육, 의료, 기업 등 다양한 업종에 구축한 사례​가 있습니다.

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공공기관

(사이버사령부, 한국조폐공사, 동서발전, 한국소비자원, 주택금융공사,

여성가족부, 금융감독원, 자산관리공사, 한국가스안전공사, 금융보안원,

국세청, 공무원연금공단, LH공사, 중소벤처기업진흥공단 등),

금융

(SC제일은행, IBK기업은행, DB생명, 은행연합회, 신협중앙회,

NH손해보험 등),

교육

(고려대, 단국대 등),

의료

(아주대의료원 등),

기업

(하이트진로, 환인제약, 원익홀딩스, 아주스틸, 명문제약, 한국단자공업,

금호타이어 등)

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내부회계관리제도 IT 통제에 필요한 형상관리 솔루션에 대해

자세하게 상담받길 원하시면

아래 연락처로 언제든지 연락주시기 바랍니다.